請問老師，公司去年的5W的原材料成本發票被稅務局認定虛開，今年應該怎么調賬？

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 08:58

我做的分錄是  借：以前年度損益調整  貸：應交稅費-所得稅    借：本年利潤-未分配利潤   貸：以前年度損益調整   但是總感覺少了什么

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 09:00

當時購入的時候，做的是  借：應付賬款   貸:銀行存款    借：工程施工   應交稅費（增值稅）    貸：應付賬款

暖暖老師 解答

2020-07-31 09:01

你這個只是調增了所得稅，還有成本部分呢

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 09:04

成本部分應該怎么調，紅沖嗎

暖暖老師 解答

2020-07-31 09:05

借庫存商品
貸以前年度損益調整

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 09:11

老師這樣做不太對吧
我們是購入原材料，沒有通過庫存商品核算
因為是建安業，所以成本科目的工程施工

暖暖老師 解答

2020-07-31 09:15

你這部分最后是進入了商品的成本
那就是你的額成本科目

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 09:17

老師，沒明白

暖暖老師 解答

2020-07-31 09:33

你好成本的會計分錄是什么

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 09:37

這是整個流程的會計分錄

暖暖老師 解答

2020-07-31 09:40

里邊怎么沒有確認成本的分錄，有收入

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 09:58

確認收入的時候結轉的成本

暖暖老師 解答

2020-07-31 10:02

借工程施工
貸以前年度

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 10:10

那以前年度損益調整不就有余額了嗎

暖暖老師 解答

2020-07-31 10:16

再記上你前邊的那分錄呀還要

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 10:21

借：以前年度損益調整   貸：應付賬款  是這樣嗎

暖暖老師 解答

2020-07-31 10:49

借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅 借：本年利潤-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 11:02

需要調整應付賬款科目嗎

暖暖老師 解答

2020-07-31 11:04

這里不需要調整應付賬款