1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

QQ老師

職稱： 中級會計師

2020-07-14 11:40

你好！原計提分錄紅字沖回就可以的

木易聯 追問

2020-07-14 11:59

老師我是小規模納稅人，我的處理：1：借 利潤分配-未分配利潤    貸  應交稅費-企業所得稅所得稅          借 應交稅費-企業所得稅      貸 銀行存款       盈余公積紅沖以后該怎么做，請老師指點，謝謝。

QQ老師 解答

2020-07-14 12:07

你好！原計提分錄寫一下

木易聯 追問

2020-07-14 12:14

原計提   借利潤分配-法定盈余公積    貸盈余公積-法定盈余公積    借利潤分配-末分配利   貸利潤分配-法定盈余公積

QQ老師 解答

2020-07-14 12:17

你好！這分錄紅字沖差額就可以，或者是全額沖在按現在的計提做籃子

木易聯 追問

2020-07-14 12:33

老師我的利潤分配-未分配利潤在交稅時是借方，提盈余公積又在借方，這樣是否會表不平衡。

QQ老師 解答

2020-07-14 12:34

借利潤分配-法定盈余公積 貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-末分配利 貸利潤分配-法定盈余公積都是紅字

木易聯 追問

2020-07-14 12:59

老師我是小規模納稅人，交所得稅時我的處理：1：借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-企業所得稅所得稅 借 應交稅費-企業所得稅 貸 銀行存款     老師我的利潤分配-未分配利潤在交稅時是借方，提盈余公積又在借方，這樣是否會表不平衡， 謝謝。

木易聯 追問

2020-07-14 13:50

老師在嗎？

QQ老師 解答

2020-07-14 14:05

你好！未分配利潤是借方紅字

上傳圖片 ?
相關問題討論
調整的做相反的分錄就可以的， 借盈余公積計提法定盈余公積 貸利潤分配法定盈余公積 借利潤分配法定盈余公積， 貸利潤分配未分配利潤
2022-07-13 15:01:04
您好， 這個不需要調的
2023-05-17 10:15:37
今年可以不計提盈余公積
2023-07-14 14:00:05
盈余公積處理原則 1.基于應納稅所得額：盈余公積的計提通常是基于公司的會計凈利潤，而非匯算清繳后的應納稅所得額。但在某些情況下，如果稅法或相關會計準則有特別規定，可能需要根據匯算清繳后的應納稅所得額進行調整。 2.不影響已計提的盈余公積：通常情況下，匯算清繳補計提的所得稅不會直接影響之前已經按照凈利潤計提的法定盈余公積金。因為盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當期的所得稅調整無直接關聯。 會計分錄示例 假設企業23年度已經按照凈利潤計提了法定盈余公積金，現在進行匯算清繳并補計提所得稅2500元，以下是相關的會計分錄： 1.補計提所得稅借：未分配利潤 2500元貸：應交稅費－企業所得稅 2500元 這個分錄反映了企業因匯算清繳而需要補計提的所得稅。 1.繳納所得稅 當企業實際支付這2500元所得稅時： 復制代碼 借：應交稅費－企業所得稅 2500元 貸：銀行存款 2500元 這個分錄反映了企業實際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當期的所得稅調整無直接關聯，因此在此情況下不需要對盈余公積進行額外的會計分錄。
2024-06-06 10:41:30
你好，需要調整盈余公積的
2020-11-12 21:28:47
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
相似問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...