請問老師，我們企業預交了企業所得稅，年度匯算的時候是虧損不用交，稅務局叫我們自己調賬就不用退稅了，因為只有幾百塊錢辦退稅比較麻煩，那我怎么調賬呢？稅款已經交了啊

龍兒 追問

2020-07-13 13:36

老師，做營業外收入不對啊，應該是把所得稅費用做到營業外支出里面，這樣可以嗎？

小云老師 解答

2020-07-13 13:40

同學，人家說的調是說調成你們不是虧損不用退稅，怎么可能做支出呢

龍兒 追問

2020-07-13 14:45

那老師，那年賬上有一筆營業外支出，我把這筆調了跟其他公司掛往來，我怎么做賬？做到今年里面，那往年的報表有變化嗎？調賬過后要去大廳更正申報

龍兒 追問

2020-07-13 14:48

以前的都已經結帳了，怎么打報表出來更正申報呢

小云老師 解答

2020-07-13 14:52

借：其他應收款  貸：以前年度損益調整，不需要去更正財務報表，去更正你的申報表就行了

龍兒 追問

2020-07-13 15:09

老師，更正申報表是更正年報還是季報？

小云老師 解答

2020-07-13 15:11

更正申報表是更正年報

龍兒 追問

2020-07-14 11:15

老師，我們如果賬上做了以前年度損益的調整，2019年的數據和2020年的期初數據就變了，這個要怎么處理，才能全盤匹配呢？

小云老師 解答

2020-07-14 11:22

只是期初變了而已，沒有影響你19年的

龍兒 追問

2020-07-14 11:31

改變了今年的期初，那今年的利潤總額就改變了是不？

龍兒 追問

2020-07-14 11:49

老師，如果我7月份調賬，影響了期初數，前兩個季度申報的期初數還需要修改不？那第三季度期初數就和前兩個季度的不一樣了，這樣有影響嗎？

小云老師 解答

2020-07-14 11:50

沒有啊，以前年度損益調整不影響當期損益，不影響你后面做賬

龍兒 追問

2020-07-14 11:59

那這個科目影響哪一點，在報表上是如何體現的

小云老師 解答

2020-07-14 12:14

影響你的期初數啊，利潤表有以前年度損益調整項目，資產負債表有未分配利潤項目