老師，請教下收到17年稅局代開的租金發票，會計分錄應該怎么寫？

sandy 追問

2020-07-09 15:58

以前收到發票都是，借管理費用 貸庫存現金 現在跨年度要和老師那樣寫嗎？可以是借以前年度損益調整 貸庫存現金嗎 還有老師后面第二個分錄是什么意思 看的不是很懂 麻煩解釋下 謝謝

maize老師 解答

2020-07-09 16:04

后面是結轉以前年度損益調整，這個科目是沒有期末余額 ，需要結轉到未分配利潤下面， 你這個17年之前做費用嗎？有差額嗎，

sandy 追問

2020-07-09 16:07

沒做，無差額

maize老師 解答

2020-07-09 16:15

借以前年度損益調整，貸其他應付款，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整 付款做借其他應付款，貸庫存現金

sandy 追問

2020-07-09 16:18

第一筆分錄是借其他應付款貸庫存現金；第二三筆分錄才是借以前年度損益調整，貸其他應付款，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整，對嗎 老師？

maize老師 解答

2020-07-09 16:27

是的，是的，是的，是的