老師！營業外支出納稅調增的賬務處理該怎么做

堅持 追問

2020-07-08 16:44

鄒老師！交了稅的

鄒老師 解答

2020-07-08 16:48

你好，營業外支出納稅調增有導致補交企業所得稅，賬務處理是
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費—企業所得稅
借；應交稅費—企業所得稅 ， 貸；銀行存款

堅持 追問

2020-07-08 16:56

老師！那我的財務報表未分配利潤和匯算申報表的金額就相差營業外支出這個金額。

鄒老師 解答

2020-07-08 17:02

你好，你調增了營業外支出，那當然財務報表未分配利潤就會與匯算清繳的應納稅所得額有這個差額的

堅持 追問

2020-07-08 17:03

老師！這個是正常的嗎？不用管嗎？什么情況下納稅調增不用管呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:07

你好，這種情況是不用管的，是正常的
資產負債表與利潤表之間，符合這個勾稽關系就可以不用管
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤

堅持 追問

2020-07-08 17:08

老師！意思就是損益類科目調增都會有這種情況對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:13

你好，是的，是這樣的

堅持 追問

2020-07-08 17:33

老師！這樣一來，我們的利潤表和資產負債表也不平對吧，因為未分配利潤的金額不一致

鄒老師 解答

2020-07-08 17:34

你好，你認為不平的地方哪里呢？
資產負債表與利潤表之間，符合這個勾稽關系就可以的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤