各位老師，季度申報不打算繳納企業所得稅，賬務處理是先計提所得稅還是先暫估

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 09:31

有盈利，之前季度申報不打算繳稅，先暫估成本，看年底票夠不夠

meizi老師 解答

2020-07-03 09:33

你好   那你們確實發生了成本費用的話  可以暫估  如果只是為了不繳納稅費 去暫估  沒有真實發生的 這個是有風險的

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 09:35

確實有費用，成本發生，只是票還在開，那季度應該是先計提所得稅呢？還是先暫估？

meizi老師 解答

2020-07-03 09:36

有的話 就暫估成本費用      暫估成本費用 去沖利潤  。沖掉后 利潤不盈利了就不需要計提所得稅的

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 09:38

借方主營業務成本，貸方應付賬款，這樣嗎

meizi老師 解答

2020-07-03 09:44

沒有付款的話  是的 是這樣來暫估

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 09:53

那如果付款就是應收賬款唄，這個暫估的金額就是上個月期末的利潤對嗎

meizi老師 解答

2020-07-03 09:55

你好  已經付款了貸方就是銀行存款了  暫估的金額 是你們實際發生的金額  不是上期的利潤

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 09:58

那暫估的金額就是上月的利潤，直接整個做就行了對吧

meizi老師 解答

2020-07-03 10:01

你好    暫估的金額是你們實際發生的成本或者費用金額 。 不是利潤哦。  你別弄錯了

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 10:05

只能暫估成本，不能暫估費用對嗎

meizi老師 解答

2020-07-03 10:08

暫估費用或者成本都可以的。 只要你真實發生了

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 10:09

小規模納稅人也可以暫估費用嗎？我們的會計說不行，看來以后得跟老師好好學習了

meizi老師 解答

2020-07-03 10:13

你好 可以的 你們是季報  預繳企業所得稅的時候  你們確實有發生成本費用的；沒有取得合理發票的  你可以先暫估成本費用 。次年匯算之前取得合理的票據來補充附件資料 就可以稅前扣除的 。 這樣可以減少你預繳企業所得稅的

奮斗的哈密瓜，數據線 追問

2020-07-03 10:15

好的，謝謝老師的耐心解答

meizi老師 解答

2020-07-03 10:17

沒事 滿意請給予評價