你好老師 我們公司還在籌建期，還沒開工，在租賃的廠房中建造了一個辦公區域，這個得怎么記賬呢，入固定資產嗎？

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:04

我們建造了一個小辦公室 不用入固定資產嗎

江老師 解答

2020-06-30 09:05

由于這個是租賃來的廠房，可能是隨時不租了，因此這個不是自己產權的房產，可能隨時退租。因此是計入長期待攤費用——裝修費，再按租賃期間進行攤銷處理。

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:06

老師 我們七月份才能正式生產，現在還沒有建賬，到時候七月建賬的賬套啟用時間寫什么時候呢

江老師 解答

2020-06-30 09:08

七月建賬的賬套啟用時間是2020年7月1日

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:08

這期間的開辦費用記到哪一期呢 主要是要季報了 我想著從七月開始記會不會好一些

江老師 解答

2020-06-30 09:08

全部在七月初，進行補做賬務處理

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:09

應為發生的時間可能是六月 所以我不知道該記在哪一期

江老師 解答

2020-06-30 09:09

你的稅務局登記日期是什么?

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:10

哦哦 那二季度報表什么的 就沒有數字吧 補記的賬都算在三季度了是嗎

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:10

我們六月二十八去稅務局做的登記

江老師 解答

2020-06-30 09:13

7月需要申報二季度的稅，可以零申報。這個你可以做六月期間發生的數據，可以在2020年6月1日開始啟賬。

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:15

哦哦 那這個數據就算在二季度了是嗎 都在二季度的資產負債表里

江老師 解答

2020-06-30 09:16

是的，就是這樣的處理。因為你們6月28日已經稅務登記，因此需要在7月15日前申報二季度的稅務數據，因此需要做6月份的賬務處理。

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:16

我們賬套啟用日期就選六月一日對吧

江老師 解答

2020-06-30 09:16

你說的完全正確，啟用賬套的日期是2020年6月1日。

傲嬌的小蝴蝶 追問

2020-06-30 09:17

好的 我明白了謝謝老師

江老師 解答

2020-06-30 09:21

祝學習進步，工作順利