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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-06-29 20:23

您好，借以前年度損益調整貸應交稅費應交殘保金，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

從容的御姐 追問

2020-06-30 13:42

這樣做資產負債表當期未分配利潤和利潤表中凈利潤不匹配了怎么辦

小林老師 解答

2020-06-30 13:43

您好，這個差異在所有者權益變動表里體現。若要勾稽一致，需要調整期初未分配利潤。

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相關問題討論
您好，借以前年度損益調整貸應交稅費應交殘保金，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。
2020-06-29 20:23:00
最新的政策就是30人以下是免征殘保金。
2022-04-11 13:29:49
你好 借以前年度損益 調整 貸其他應付款 借其他應付款 貸銀行??
2022-03-07 11:26:30
發生的時候直接做賬就可以。
2022-04-19 11:03:57
計提殘疾人保障金會計分錄應該是：在該企業每季度應收取的政府補助款中，計算出金額相對較大的殘疾人保障金，按照正常財務會計流程，將收到的政府補助款作為應收賬款，將其中的殘疾人保障金拆分出來，逐月攤銷至下一季度，以“待攤費用”的方式進行記賬，在該企業每期末收到政府補助款前，應當沿用上一季度末攤銷未完的殘疾人保障金。比如某某企業在2020年第一季度收到政府補助款5000元后，其中殘疾人保障金3000元，則該企業應按照65%的比例，將殘疾人保障金3000元拆分出來，按月攤銷兩個月，即在2020年第一季度的會計分錄中，在“應收賬款”科目上增加2000元，在“待攤費用”科目上增加1000元。
2023-03-07 11:37:45
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