老師好，我們是批發零售企業，向個人借的款如何入帳？怎樣合理避稅？

276169179 追問

2020-06-29 10:21

去年有付過利息，可以調賬改過來么。或者怎么操作比較合理

江老師 解答

2020-06-29 10:22

這個不用調賬，這個應是個人繳納增值稅。按3%的征收率征收增值稅

276169179 追問

2020-06-29 10:27

借款是100萬，利息是5%，這個3%的征收是按利息還是本金繳納呢？

江老師 解答

2020-06-29 10:30

這個是按利息5萬元作為含稅的金額，計算繳納3%的增值稅

276169179 追問

2020-06-29 10:31

如果個人沒有給企業開發票，這個利息的錢還可以入帳么？

276169179 追問

2020-06-29 10:33

老師，再麻煩確定一下哦：
就是企業向個人借款企業不需要交任何稅費，個人按利息的3%交稅對么？

江老師 解答

2020-06-29 10:33

這個可以入賬，但由于沒有發票，入了賬也是不能在企業所得稅稅前列支，屬于無票的費用，在企業所得稅年報時，調增應納稅所得額，補交企業所得稅

276169179 追問

2020-06-29 10:42

老師，再麻煩確定一下哦：
就是企業向個人借款企業不需要交任何稅費，個人按利息的3%交稅對么？
那如果沒有利息的借款呢，會產生稅費么？

江老師 解答

2020-06-29 10:44

企業向個人借款企業不需要交任何稅費，個人按利息的3%交稅。
那如果沒有利息的借款，會產生稅費，屬于個人放棄利息的權利，稅務沒有放棄收稅的權利。這個稅務是可以核定利息收入，征收利息的3%的增值稅。