老師，收到社保局退回的2019年失業金我想沖減管理費用。 分錄怎么寫？可以寫成 借：銀行 貸：管理費用

金子 追問

2020-06-29 06:37

老師，我還想問一下！建筑施工企業上個月開給甲方的發票，當時要求作廢。我當時進行了賬務處理，結果看到出納是這個月作廢的。我稅都處理過來。怎么調賬？
當時賬上：
借：應收賬款
貸：工程結算
應交稅費—銷項稅
借：應收賬款 —100萬
貸：工程結算 負數
應交稅費—銷項稅 負數

尤其是稅怎么處理？

金子 追問

2020-06-29 06:39

5月份的增值稅少交了？怎么賬

bamboo老師 解答

2020-06-29 06:39

您上個月已經按沒有作廢申報了銷項稅額？

金子 追問

2020-06-29 06:43

5月份我按作廢申報了銷項稅，銷項稅少報了，發票是這個月作廢的！

金子 追問

2020-06-29 06:45

上面的分錄是5月份的

bamboo老師 解答

2020-06-29 07:08

那應該更正五月的申報表 按照沒有作廢發票的申報 這個月開具紅字發票 然后寫第二筆分錄

金子 追問

2020-06-29 07:43

更正報表會不會有滯納金？我能不能反結賬將第二筆分錄刪除，做一筆銷項稅稅轉出，轉入待抵稅中！
借：應交稅費—銷項稅
貸：應交稅費—待抵扣未交增值稅
6月份
借：應交稅費—待抵扣
貸：應交稅費—未交增值稅
能這樣處理嗎

bamboo老師 解答

2020-06-29 08:10

您上個月有稅款需要繳納么
直接把第二筆分錄刪除就好了

金子 追問

2020-06-29 08:25

有留抵進項稅

bamboo老師 解答

2020-06-29 08:27

那不會有滯納金的 六月開具紅字發票后 做第二筆分錄就好了

金子 追問

2020-06-29 09:17

老師，如果是作廢18年發票，不僅要做第二筆分錄，還得將銷項稅轉出？

bamboo老師 解答

2020-06-29 09:19

現在不好作廢 只能開具紅字發票 做相同的紅字分錄  跟上面一樣的處理

金子 追問

2020-06-29 09:29

銷項稅不用轉出？

bamboo老師 解答

2020-06-29 09:31

銷項稅額做貸方紅字啊