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送心意

小葉老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-28 18:28

同學，你好，借：應收賬款103000，貸：主營業務收入100000，應交稅費-應交增值稅3000，支付稅款時，借：應交稅費-應交增值稅3000，貸：銀行存款3000

紅山果果 追問

2020-06-28 18:32

還產生一個城建稅，要先借稅金及附加貸應交稅費_應交城市維護建設稅支付時借應交稅費_應交城市違規建設稅貸銀行存款？

紅山果果 追問

2020-06-28 18:32

城建稅和增值稅一塊扣的

小葉老師 解答

2020-06-28 18:33

先做稅金及附加的計提，然后再做支付的分錄

紅山果果 追問

2020-06-28 18:33

想問一下小規模的增值稅一般不都是直接計入成本的嗎？這個增值稅后期要怎么處理？用不用結轉本年利潤

小葉老師 解答

2020-06-28 18:35

同學，你好，計入成本的是購買方

紅山果果 追問

2020-06-28 18:37

那這個季度銷售額不到30萬，不用交稅，后期怎么賬務處理

小葉老師 解答

2020-06-28 18:38

專票是要交稅的哦

小葉老師 解答

2020-06-28 18:38

同學，專票是要交稅的哦

紅山果果 追問

2020-06-28 18:52

這個要不要結轉本年利潤。？

小葉老師 解答

2020-06-29 07:40

附加稅要結轉，增值稅不用

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相關問題討論
借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅
2022-03-29 11:15:52
第一輪對話：
2023-03-08 13:28:04
小規模納稅人專票的賬務處理是指納稅人收到銷售方開具的增值稅專用發票（簡稱專票）后，如何進行有效認定、記賬及對應抵扣等賬務活動處理的過程。首先，應按照稅收管理制度的要求，核實該票據的真實性，其中包括認定票據的準確性、發票號碼的正確性、金額的準確性、稅率的準確性等，以確保專票的真實性。其次，根據開票企業和發票內容，確定票據所對應的增值稅項目，并以賬務記錄的形式記下，其中包括報銷類別、費用類型、費用項目及所屬期間等。隨后，按照有關規定進行月度報稅，最后完成抵扣稅費的活動。 拓展知識： 小規模納稅人需要認真處理增值稅專票，以防止出現不正當抵扣行為，以及拒不繳納應納稅款。同時，稅務機關還建立了一套抵稅機制，可以幫助小規模納稅人有效抵扣稅費，其中包括小規模納稅人稅收減免政策、專項抵扣政策、提前抵扣機制等。此外，小規模納稅人還可以利用稅收優惠政策及多種減免政策，進行有效的稅收運用，節約企業的稅負。
2023-02-25 08:54:16
同學，你好，借：應收賬款103000，貸：主營業務收入100000，應交稅費-應交增值稅3000，支付稅款時，借：應交稅費-應交增值稅3000，貸：銀行存款3000
2020-06-28 18:28:16
你好！借應收賬款等，貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
2024-02-23 14:07:10
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