老師，上個月未計提個人所得稅，這個月該怎么做分錄呢？

王丫丫 追問

2020-06-28 17:08

上個月發放工資的時候沒有扣員工的個稅部分，報個稅的時候代扣了個稅，這個月銀行回單要怎么做呢？

張艷老師 解答

2020-06-28 17:10

借：其他應收款--代墊個人所得稅
        貸：銀行存款

王丫丫 追問

2020-06-28 17:13

這個月發放工資的時候如果存在交個稅的情況，實際發放的分錄是這樣嗎？借：應付職工薪酬  貸：其他應收款－－個稅， 貸： 庫存現金

張艷老師 解答

2020-06-28 17:14

這個月發放工資的時候如果存在交個稅的情況，實際發放的分錄是這樣嗎？
借：應付職工薪酬 
     貸：其他應收款－－代墊個稅
            應交稅費--應交個人所得稅【這里要代扣出來個人所得稅稅款金額】
            庫存現金

王丫丫 追問

2020-06-28 17:16

這里代墊的是把上個月未扣員工的個稅補扣回來，然后應交個人所得稅那里是本月應交的個人所得稅額是嗎？

張艷老師 解答

2020-06-28 17:18

是的，就是這樣理解的。

王丫丫 追問

2020-06-28 17:19

那么下個月拿到銀行代扣個稅的回單，分錄是這樣：借：應交稅費－－應交個人所得稅  貸：銀行存款，對嗎？

張艷老師 解答

2020-06-28 17:20

是的，是這樣做分錄的。

王丫丫 追問

2020-06-28 17:22

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-06-28 17:23

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！