當期的進項稅是認證1張發票，金額100萬，稅額13萬，征收率是13%，退稅率是9%，附表二我這樣填寫對嗎

k1 追問

2020-06-28 14:02

是的老師

郭老師 解答

2020-06-28 14:05

你的圖片再發一次
你是不是撤回了

k1 追問

2020-06-28 14:07

我的附表一這樣填寫是對的嗎，當期的進項稅是認證1張發票，金額100萬，稅額13萬，征收率是13%，退稅率是9%，附表二我這樣填寫對嗎。3.生產型出口企業需要填寫減免稅申報表嗎，貿易型出口企業是需要申報的，生產型是不是不用申報

郭老師 解答

2020-06-28 14:09

你好
進項轉出應該是100*13%-100*9%
附表二35欄和1.2欄的應該是一樣的
2都要填寫的

k1 追問

2020-06-28 14:15

是100不是70嗎，外銷收入是70

k1 追問

2020-06-28 14:17

老師你看一下

郭老師 解答

2020-06-28 14:20

你這個銷售額小于你的成本嗎

k1 追問

2020-06-28 14:28

老師為什么是100萬*退稅率嗎，能不能詳細解析一下

郭老師 解答

2020-06-28 14:30

不是的
這個題目沒有給出銷售額
一般不能低于你們的成本吧
最少也得和成本一致的

k1 追問

2020-06-28 14:32

當期的外銷是70萬，內銷是50萬，合計是120萬

郭老師 解答

2020-06-28 14:33

這種可以這么申報的。

k1 追問

2020-06-28 14:40

為什么是這樣計算嗎，就是有公式嗎，或者其他的資料我可以參考的

郭老師 解答

2020-06-28 14:43

出口退稅怎么計算
鋼鐵生產企業，我的產品出場含稅價是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價格是6000人民幣。請問我怎么計算能知道我出口以后能退給我多少錢？
我們企業是在其他企業購買鋼管坯子，生產成鋼管。1.先計算當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設無內銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設為零）=-(843-480)=-363

其中:

當期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480
2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
3.當第1.項計算結果為正數時,不退稅;

當第1.項計算結果為負數時,要將第1.2.項計算結果的絕對值進行比較,小者為當期應退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言，你的退稅為363.
你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

郭老師 解答

2020-06-28 14:43

你可以先參考這個的。