老師，我想問下，所得稅預交了21w，實際只要繳納11w，退稅退了10w回來 19.12月末的時候只計提了11w的所得稅，第四季度是預交了15w，現在10w退回來我要怎么做分錄，要通過以前年度損益嗎？

????哈 追問

2020-06-28 13:59

賬套是企業的，報稅又是小企業的

????哈 追問

2020-06-28 13:59

按照小企業會計吧

樸老師 解答

2020-06-28 14:02

那就不用以前年度損益調整，直接調就行

????哈 追問

2020-06-28 14:03

前面是有計提的，計提了11w，不用進以前年度損益嗎，為什么，不懂

樸老師 解答

2020-06-28 14:08

小企業會計準則不用的

????哈 追問

2020-06-28 14:13

那如果是企業會計準則，分錄怎么做

樸老師 解答

2020-06-28 14:21

用以前年度損益調整。
借，應交稅費～應交所得稅，貸，以前年度損益調整 借銀行存款，貸，應交稅費～應交所得稅
借以前年度損益調整貸利潤分配－未分配利潤