老師我想請問下，公司這些無票入賬的賬務處理怎樣做？會計分錄如何寫!比如付給供應商的材料款沒有發票!公司送禮這些沒有發票?

丫頭 追問

2020-06-28 10:15

就是我私賬出去和公賬出去是沒分別的  ，沒有票的我做匯算清繳的時候要調出來，我看一些老會計沒有票的都走私賬，走私賬和公賬的區別就是后期匯算清繳時候這些沒票的好分些，可以這樣理解么？供應商的發票一直都來不了了 那我就直接借：原材料 貸：應付賬款 ，在借：應付賬款  貸：庫存現金   （我這做現金或銀行存款有區別么？）就不結轉成本了 ，不結轉成本匯算清繳的時候就不用調增了，我如果這結轉成本了匯算清繳時就調增了，可以這樣理解的吧!

玲老師 解答

2020-06-28 10:19

您好，正規是企業實際發生的業務，不管有沒有發票都應該做到賬上，老會計的做法，實物中有，但不正規然后，沒有發票的，年末做納稅調整，沒有發票的也正常結轉成本，年末納稅調整就可以，，

玲老師 解答

2020-06-28 10:19

您看您哪里還有不清楚的可以繼續追問

丫頭 追問

2020-06-28 10:25

就是付款這，沒發票的我公賬付和私賬付其實是沒區別的

玲老師 解答

2020-06-28 10:27

你好，是的，公賬付款和私帳付款實質沒有區別，私賬付款的，需要寫一個委托證明，證明這個錢是在公司支付的

丫頭 追問

2020-06-28 10:27

老師我還有點問題  就是那個小額零星用收款收據的，就是不超過500的那個，同一個人在同一個公司  最多可以用幾次這個收款收據，就直接你的理解就可 ，那個政策我看了很多遍 還是沒看明白，同一個人，同一個月最多可以用幾次收款收據

玲老師 解答

2020-06-28 10:28

你好，單次不超過500，如果同一個月多次的，那就需要累計計算了，

丫頭 追問

2020-06-28 10:29

我們私賬都是用股東的卡付出去的，我這個無票的有點多，除了做備忘錄之外還有沒有更好的操作方式，做納稅調整的時候好操作些。

玲老師 解答

2020-06-28 10:35

您好，做備查帳是最好的方法，調整時方便統計數據

丫頭 追問

2020-06-28 10:36

我的理解是收款收據不能超過800，超過800就要按勞務報酬所得給他代扣代繳個稅了，少于4000元-800元，如果累計額1000了  就要1000-800=200  繳納40元個稅了  可以這樣理解不？

玲老師 解答

2020-06-28 10:41

你好，勞務報酬是這樣規定的，您的理解和計算都是對的

丫頭 追問

2020-06-28 10:43

非常感謝老師，謝謝您，占用您時間了！

玲老師 解答

2020-06-28 10:47

你好，不客氣的，您太客氣了，這是老師應該做的，祝您工作學習愉快