預估第二季度企業所得稅，如果在6月份利潤總額累計數超過300萬，是不是我們的企業所得稅就只能按照25%來交企業所得稅，不超過300萬按照1百萬內10%這種方法來交企業所得稅

sun. 追問

2020-06-28 09:59

如果超過的話，那就是4+5+6月三個月的利潤總額來乘以25%就可以了是嗎

sun. 追問

2020-06-28 10:03

老師在不在？

路老師 解答

2020-06-28 10:07

第2季度申報的時候，利潤總額應該是1-6月份總的利潤，所以 所得稅 應該是  1-6月份總利潤*25% —  第1季度預繳的所得稅。

sun. 追問

2020-06-28 10:12

比如截止到5月份本年累計數是230萬，6月份預估的是72萬，第一季度交了15萬的企業所得稅，利潤總額加起來超過了300萬，算法就是（230萬+72萬）*25%-15萬＝60萬，第二季度就要交60萬的企業所得稅是不是這么算

路老師 解答

2020-06-28 10:18

是的，第二季度所得稅實際預繳是這樣算的

sun. 追問

2020-06-28 10:19

那如果不超過300萬，就直接4+5+6的利潤總額乘以相對應的階段的稅率就行了是不是

路老師 解答

2020-06-28 10:21

這個要看你具體第一季度交多少稅了，總的原則 就是 先算總的1-6月份的所得稅，再減去 第一季度預繳的所得稅。

sun. 追問

2020-06-28 10:34

就是不管超不超過300萬，計算的方法都是一樣的

路老師 解答

2020-06-28 10:38

是的，方法一樣，只是計算時的稅率不一樣