你好 老師我想問下 就是去年19年4月25日的發票 航空運輸電子客票行程單 幾年還可以入賬減少企業所得所嗎 還有這個發票可以抵扣增值稅嗎

姣姣 追問

2020-06-27 10:35

嗯嗯好的謝謝老師

姣姣 追問

2020-06-27 10:35

那老師入賬的時候做分錄的時候就顯示抵扣的稅額嗎 是按多少稅率抵扣的呢

張艷老師 解答

2020-06-27 10:46

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

姣姣 追問

2020-06-27 11:02

那老師入賬的時候做分錄的時候就顯示抵扣的稅額嗎 是按多少稅率抵扣的呢

張艷老師 解答

2020-06-27 11:04

1、是的
2、航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

姣姣 追問

2020-06-27 11:09

好的謝謝老師

姣姣 追問

2020-06-27 11:14

老師還有那些普票也可以抵扣增值稅的哈

姣姣 追問

2020-06-27 11:16

老師  就是這種普票的抵扣稅分錄有嗎

張艷老師 解答

2020-06-27 12:41

老師還有那些普票也可以抵扣增值稅的哈---通行費電子普票、火車票、飛機票、汽車票等
分錄就要根據具體的業務背景做分析了。
舉例
借：管理費用--車輛使用費【車輛通行費】、/管理費用--差旅費【飛機票、火車票等】
       應交稅費--應交增值稅--進項稅額

姣姣 追問

2020-06-27 12:47

好的謝謝  老師高鐵動車票是不能抵扣的吧

姣姣 追問

2020-06-27 12:49

老師 就是飛機票是個人名義的也能抵扣的是嗎只要是公司員工的  因為這個發票不能以單位名義開的是嗎

張艷老師 解答

2020-06-27 14:37

老師高鐵動車票是不能抵扣的吧--注有乘客個人身份信息的，是可以抵扣的。
老師 就是飛機票是個人名義的也能抵扣的是嗎只要是公司員工的 因為這個發票不能以單位名義開的是嗎---“抵扣憑證”就是電子客票行程單【注意此處的抵扣憑證不是發票】，這個是員工個人名義的。

姣姣 追問

2020-06-27 15:38

嗯嗯好的老師

姣姣 追問

2020-06-27 15:40

你好老師我想問下就 是我們的開票系統里專用發票可以紅字沖銷  怎么沒有普通發票紅字沖銷呢

張艷老師 解答

2020-06-27 15:55

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