老師..你好..這個月補發了.上個月的員工工資..上次沒有計提..借：生產成本-工資..貸：應付.借：應付.貸.銀行..結轉生產成本的話..可以借：庫存商品.貸：生產成本-工資..

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:22

就是的..這樣會加大這個的產成品嗎

鄒老師 解答

2020-06-27 08:23

你好，會加大庫存商品

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:28

那.這個月計提的工資..借：生產成本-工資..制造費用-工資..結轉成本的時候是不是也要把計提的工資寫在里面

鄒老師 解答

2020-06-27 08:29

你好
需要先分配制造費用，借；生產成本，貸；制造費用
然后完工結轉到庫存商品，借；庫存商品，貸；生產成本

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:33

老師...那企業到底是用的什么核算方法..計提的話.是不是權責發生制..

鄒老師 解答

2020-06-27 08:36

你好，你所指的核算方法是權責發生制與收付實現制嗎？
計提是屬于權責發生制

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:37

那在這種核算方法下..發出的還沒有和供應商核對的商品..要計賬嗎

鄒老師 解答

2020-06-27 08:39

你好，發出的還沒有和供應商核對的商品需要這樣做賬務處理
借；發出商品，貸；庫存商品

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:40

老師..我們這是3個月和供應商核算..那每個月發出的商品..在這種核算方法下..還要計這筆嗎

鄒老師 解答

2020-06-27 08:42

你好，發出商品沒有確認收入，就需要按上面的分錄處理的

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:45

好的..謝謝老師..我還有一個問題..之前是5月發4月工資..4月工資的計提和發放都是在5月份的賬里面..這個月想5月份計提5月份工資..分錄做完以后.結轉成本等于有2個月份工資在里面..

鄒老師 解答

2020-06-27 08:47

你好，因為你之前計提滯后了一個月，那這次調整，就會導致結轉成本的金額包括2個月的工資

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:51

老師..那比如..產線生產的東西很雜..庫房給了一大堆東西..也造了很多型號不同的產品..需要讓庫房分..造那個型號的產品.領用里多少東西嗎..

鄒老師 解答

2020-06-27 08:53

你好，庫房只是分材料的入庫，領用情況，產品的入庫，出庫情況
庫房是不會去分各個型號的產品領用了多少材料的，這個工作是由財務人員去負責的

???? 楊mm 追問

2020-06-27 08:55

老師..那采購入庫的東西..庫房需要把單價入庫嗎

鄒老師 解答

2020-06-27 08:56

你好，采購入庫的東西，庫房需要把單價入庫的

???? 楊mm 追問

2020-06-27 09:00

因為我們沒有系統..都是excel..表格制得..系統在財務這里..比如買東西的話.借：原材料-明細.貸：銀行..出庫的時候..庫房會給我上個月一個月領用的材料..我從系統里一個個出庫..我現在是兼職..最主要的是..。之前的會計沒在本廠..出庫的時候是自己看系統里有什么出什么..現在出庫.好多東西已經被領用了..沒有..這個分錄該怎么做..

鄒老師 解答

2020-06-27 09:04

你好，入庫的分錄
借；原材料，貸；銀行存款等科目
領用出庫的分錄
借；生產成本，貸；原材料
產品完工入庫的分錄，借；庫存商品，貸；生產成本
銷售出庫的分錄，借；主營業務成本，貸；庫存商品