12.A公司2×17年發生了1200萬元廣告費，已用銀行存款支付，發生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前抵扣。A公司2×17年實現銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費支出的計稅基礎為（　　）萬元。 A.300　　　　　　　 B.1200　　　　　　　C.900　　　　　　　 D.0 老師為什么這題選A呢？可以解釋？

12.A公司2×17年發生了1200萬元廣告費，已用銀行存款支付，發生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前抵扣。A公司2×17年實現銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費支出的計稅基礎為（　　）萬元。 A.300　　　　　　　 B.1200　　　　　　　C.900　　　　　　　 D.0老師為什么這題選A呢？可以解釋？

答： 6000*15%=900萬元 1200-900=300萬元 這個呀 等于是 稅務上 不承認這300萬元的廣告支出 作為資產核算 所以 是300萬元計稅基礎的 而會計上 全部費用處理 賬面價值為0 這樣的話 是低估資產 從而產生 遞延所得稅資產

12.A公司2×17年發生了1200萬元廣告費，已用銀行存款支付，發生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前抵扣。A公司2×17年實現銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費支出的計稅基礎為（　　）萬元。A.300　　　　　　　 B.1200　　　　　　　C.900　　　　　　　 |老師答案師什么解析下

答： 您好 允許扣除金額=6000*0.15=900 計稅基礎是稅法允許扣除的金額

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們是一家健身房，給會員開卡。3月份我們有一個現金抽獎活動，現金紅包100-300元不等。累計發放的現金紅包支出12000多。我們有做登記管理，與會員名字一一對上。會員們基本都是不需要開發票，我們主要申報未開票收入。我的問題是：這些現金紅包能不能不作為銷售折扣，沖減當月收入？ 還是說只能作為促銷手段，計入銷售費用？ 我是更加傾向沖減收入的，畢竟沒有發票能稅前扣除！ 請老師指明~~

答： 這個促銷做銷售費用就行了。沒有發票的匯算清繳納稅調整。