老師，請問，我公司是小企業會計準則，所得稅匯算清繳要怎么樣做分錄？

Double No 追問

2020-06-23 15:22

就是每年的5月31號不是要做匯算清繳嗎，交了稅要怎么樣做分錄

郭老師 解答

2020-06-23 15:23

借利潤分配貸應交稅費，借應交稅費貸，銀行存款。

Double No 追問

2020-06-23 15:24

不用以前年度損益調整這個科目嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 15:27

小企業會計準則沒有這個科目。

Double No 追問

2020-06-23 15:29

老師，我看到去年上一任會計的賬是有用這個以前年度損益調會計科目的哦，但是我剛剛查了公司的信息，上面是寫著小企業會計制度，

郭老師 解答

2020-06-23 15:30

小企業會計制度也沒有的，現在小會計制度都不使用了，都是小企業會計準則會計準則新企業會計準則。

Double No 追問

2020-06-23 15:31

那我現在就是按照你說的做就可以了嗎？不用管之前的了，反正我國稅網站上看到公司的是要用小企業會計準則

郭老師 解答

2020-06-23 15:33

你好，是的
可以，不用管的。

Double No 追問

2020-06-23 15:36

老師，可以直接：借：利潤分配，貸：銀行存款嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 15:38

建議通過應交稅費來過渡一下。

Double No 追問

2020-06-23 15:39

應交稅費后面是應交所得稅嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 15:40

你好是的企業所得稅的。

Double No 追問

2020-06-23 15:42

好得，謝謝

郭老師 解答

2020-06-23 15:43

不用客氣的，應該的。