老師請問我們單位是制造業，生產中空玻璃及內置百葉玻璃，平時發貨都是以發貨單的形式發貨的，客戶平時不怎么要開發票，年底要求開的比較多，平時的發貨單怎么做賬比較好，之前的會計做賬都是發票做在外賬，發貨單坐在內賬里。

子木 追問

2020-06-23 13:20

需要都知道的

子木 追問

2020-06-23 13:21

平時要的少，年底要開的多

郭老師 解答

2020-06-23 13:22

那些要發票的你可以平時銷售出去就做收入的
正常結轉成本
要發票的時候在紅沖

子木 追問

2020-06-23 13:24

正常做收入，是不是要申報增值稅和企業所得稅

郭老師 解答

2020-06-23 13:25

你好
是的
需要申報繳納的

郭老師 解答

2020-06-23 13:25

一般納稅人，你可以用進項抵扣。

子木 追問

2020-06-23 13:28

如果申報增值稅，開發票時，增值稅怎么申報。開票時，開票系統里都有顯示本月開的票額，申報軟件也會跳出本月的開票額。

郭老師 解答

2020-06-23 13:29

在未開票收入里面填寫，然后開了發票，你在未開票收入填寫負數，銷售額開具的發票填寫正數銷售額。

子木 追問

2020-06-23 13:32

現在前面的會計都是以開票確認收入的，沒開發票都沒有確認收入。這不太好調整吧

郭老師 解答

2020-06-23 13:34

之前的就那么做
現在你可以按這個來做的
集中一個月做收入不太好吧

子木 追問

2020-06-23 13:42

但是這樣就和開票系統對應不上了，不知可會影響開票系統清卡、數據比對不符什么的。

郭老師 解答

2020-06-23 13:43

負數申報會影響你增值稅的申報，得去稅務局那邊。

子木 追問

2020-06-23 13:48

那要去稅務局那邊不是挺麻煩的嗎

郭老師 解答

2020-06-23 13:49

是的
你可以給他開出發票的
一年以內的都可以使用的