老師，請問符合小微企業所得稅減免如何做分錄？意思是說不用交所得稅了

橙子 追問

2020-06-23 09:19

計提所得稅的分錄：

借：所得稅 

 貸：應交稅費--應交企業所得稅 

繳納所得稅的分錄：

 借：應交稅費--應交所得稅 

 貸：銀行存款 

借：應交稅費--減免稅 

貸：本年利潤/未分配利潤        老師，最后一個分錄為我們要這樣做？

郭老師 解答

2020-06-23 09:22

你好不需要做的，交多少計提多少就可以。

橙子 追問

2020-06-23 09:24

老師，如果計提多了，實際沒有支付那么多的所得稅，那就得沖掉？

郭老師 解答

2020-06-23 09:28

你好
是
沖多計提的。

橙子 追問

2020-06-23 09:38

老師，是19年多計提的怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-23 09:38

你現在應交稅費有余額的嗎？

橙子 追問

2020-06-23 09:45

老師，應交稅費有無余額你都把分錄寫一下，謝謝

郭老師 解答

2020-06-23 09:46

借應交稅費貸利潤分配未分配利潤。

橙子 追問

2020-06-23 10:03

不需要用到     以前年度調整損益      這個科目嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 10:03

你們是企業會計準則嗎？

橙子 追問

2020-06-23 11:15

是企業會計準則

郭老師 解答

2020-06-23 11:17

借應交稅費貸以前年度損益調整，借1000年度損益調整貸利潤分配。

郭老師 解答

2020-06-23 11:17

借應交稅費貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配。

橙子 追問

2020-06-23 11:20

老師，如果是用小企業會計準則，就不用以前年度損益調整科目？直接還是就如所得稅費用？

郭老師 解答

2020-06-23 11:21

你好，借應交稅費貸，利潤分配。

橙子 追問

2020-06-23 11:33

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2020-06-23 11:34

不用客氣的，應該的。