老師，購買端午節粽子發給員工，要視同銷售嗎？給客戶的福利呢，要視同銷售？

顏末 追問

2020-06-23 09:08

視同銷售，是指申報增值稅的時候，在未開票收入那一欄填寫嗎，那是同銷售的發票進項可以抵扣是吧，福利費的不能抵扣

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:08

你好，是的，就是申報“未開票收入”。視同銷售的進項稅此時是可以抵扣的。

用于職工福利的進項稅【福利費】不得抵扣

顏末 追問

2020-06-23 09:09

那視同銷售做賬的會計分錄是怎么做的？

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:11

您好，購買的商品用于贈送客戶

借：銷售費用——業務招待費
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本

顏末 追問

2020-06-23 09:13

老師，結轉成本的分錄是怎樣的？

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:14

借：主營業務成本
貸：庫存商品

顏末 追問

2020-06-23 09:15

貸方是庫存商品？我購買的粽子要入庫的嗎

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:15

您好，粽子必須入庫的

顏末 追問

2020-06-23 09:17

粽子不是主營業務也是要入庫？有點不太懂

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:17

您好，如果您不入庫，您這個賬不好做哦~~

顏末 追問

2020-06-23 09:19

你好，填了未開票收入一欄后，后面不用開票的吧

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:19

您好，是的，未開票收入就是不用開發票的

顏末 追問

2020-06-23 09:21

老師，未開票收入是按含稅金額填是吧

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:21

您好，未開票收入跟開票收入一樣的。
填寫不含稅金額以及稅額，申報方法是一樣的

顏末 追問

2020-06-23 09:27

老師，如果取得的是普票，那申報未開票收入的要填寫稅額嗎

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:28

您好，普票專票都一樣的， 只不過專票可以抵扣進項稅

顏末 追問

2020-06-23 09:30

視同銷售的貸方是掛主營業務收入？不是其他業務收入嗎

宸宸老師 解答

2020-06-23 09:31

您好，政策上是計入主營業務收入。