老師，你好，請問下合同金額是50萬，目前收入是15萬，還有35萬未收到，但是50萬的發票已開出，這個怎么做賬呢

吖頭 追問

2020-06-23 08:12

我們這個款是打到總公司賬戶，用分公司開的票，這個該怎么處理呢

牛老師 解答

2020-06-23 08:25

賬務處理一樣的，分公司不是獨立法人，沒關系的，總公司收到錢，你直接沖應收賬款就可以了

吖頭 追問

2020-06-23 09:15

那35萬還沒有到賬，會產生利潤，怎么辦呢

牛老師 解答

2020-06-23 12:49

產生利潤就需要繳納所得稅，如果這35萬還不符合收入確認條件，建議先把稅金入賬，借應收賬款，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。收入后期符合確認條件再確認，借應收賬款，貸主營業務收入