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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-06-22 21:21

你好  
借:固定資產清理  累計折舊  固定資產減值準備  貸:固定資產
銷售變價：
借:銀行存款 沒有收入 這是不寫   貸:固定資產清理   應交稅費一  應交增值稅(銷項稅額) 

結轉固定資產清埋:
清理盈余
借:固定資產清理   貸:資產處置損益
清理虧損時
借: 資產處置損益  貸:固定資產清理

東南西北 追問

2020-06-22 21:26

比如說，電腦原價880元      折舊到期了沒有，殘值，怎么做分錄    請老師幫我寫一下分錄  謝謝老師

玲老師 解答

2020-06-22 21:27

你好 折舊到期 是報廢了不是處置了  ？

東南西北 追問

2020-06-22 21:31

到期了，還在繼續使用， 但是老板說   ，先清理    然后又600元的價格入賬固定資產

玲老師 解答

2020-06-22 21:32

你好，看不懂的意思 ，然后又600元的價格入賬固定資產 這600 是哪來的  ？

東南西北 追問

2020-06-22 21:33

是老板重新古價入賬

玲老師 解答

2020-06-22 21:35

你好 那不行，如果沒有處置或者報廢不用做分錄

東南西北 追問

2020-06-22 21:36

但是老板就是要求怎么做

玲老師 解答

2020-06-22 21:36

會計要按準則 做賬的。這要不行

東南西北 追問

2020-06-22 21:37

是內賬，老板說就是要這么做

玲老師 解答

2020-06-22 21:41

你好 ，內賬 是可以。那你沒有清理變價你600元哪來的呢

東南西北 追問

2020-06-22 21:42

老板估價的600元

玲老師 解答

2020-06-22 21:48

那你就轉到清理 再按600元當新購入的固定資產入賬

東南西北 追問

2020-06-22 21:49

怎么寫分錄

玲老師 解答

2020-06-22 21:51

借清理  累計折舊 貸固定資產  
借:固定資產清理 貸:資產處置損益
或者借: 資產處置損益 貸:固定資產清理
借固定資產600 貸銀行存款等 600

東南西北 追問

2020-06-22 21:55

是不是   借：累計折舊800     貸：固定資產800   借  固定資產清理800    貸：資產處置損益800

玲老師 解答

2020-06-22 21:57

你好 你固定資產原值是多少  貸固定資產是原值

東南西北 追問

2020-06-22 21:58

原值是800元

玲老師 解答

2020-06-22 22:00

那就只做 借：累計折舊800 貸：固定資產800 固定資產清理是0 不用寫了  
其他你們這樣做是不合理的，你后面固定資產600元哪里出  ？

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相關問題討論
同學你好，我是曉博老師
2022-01-06 10:05:55
對的，是的，是這么做的。
2022-10-12 17:59:21
你好!是的 2包括 3，你之前有計提過，就有，沒有計提過就沒有。
2023-08-25 13:51:03
你好，同學。 你是什么意思 金額 ？
2020-01-17 19:15:48
同學你好 轉到營業外
2023-08-14 10:58:36
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