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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2020-06-22 16:57

你好，個人承擔的社保不用計提，1，計提工資，借管理費用/生產成本等--工資    貸應付職工薪酬-工資     2，計提單位部分的社保   借管理費用-職工社保    貸應付職工薪酬-職工社保      3繳納社保  借應付職工薪酬-職工社保     借其他應收款或其他應付款-個人社保     貸銀行存款   4，發放工資。借應付職工薪酬    貸其他應付款或其他應收款-個人社保    貸應交稅費-個人所得稅  貸銀行存款

學堂用戶_ph158394 追問

2020-06-22 16:58

那老師，5月份的失業和養老保險單位部分免繳，那該怎么做呀

徐阿富老師 解答

2020-06-22 17:02

你好，按照實際應該繳納的計提就好，減免的不用計提

學堂用戶_ph158394 追問

2020-06-22 17:07

好的，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2020-06-22 17:10

不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-09-13 20:05:25
你好，個人承擔的社保不用計提，1，計提工資，借管理費用/生產成本等--工資 貸應付職工薪酬-工資 2，計提單位部分的社保 借管理費用-職工社保 貸應付職工薪酬-職工社保 3繳納社保 借應付職工薪酬-職工社保 借其他應收款或其他應付款-個人社保 貸銀行存款 4，發放工資。借應付職工薪酬 貸其他應付款或其他應收款-個人社保 貸應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款
2020-06-22 16:57:00
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
你好!需要計提的。借:管理費用-單位社保 十其他應付款-個人社保 貸:銀行存款
2017-12-14 20:56:25
計提社保公司部分 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 個人部分 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-社保 支付的時候 借：應付職工薪酬-社保 其他應付款-社保 貸：銀行存款
2022-03-07 12:05:56
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