老師您好，美元軟件上的賬是423645.18，但是手工臺賬是423892.59，老師這賬不平，應該怎么調平。

Lili 追問

2020-06-22 16:07

老師您好，期末美元賬上有余額，需要調匯處理嗎？調匯應該怎么寫分錄，匯率應該參照什么時候的呢？

江老師 解答

2020-06-22 16:09

這個是需要做調匯處理，匯率就是月末的中間價。如果是換匯了，就是現匯的買入價作為匯率。

Lili 追問

2020-06-22 17:14

老師5月份沒有做期末調匯處理應該怎么辦呢？6月份再初一張可以嗎？

江老師 解答

2020-06-22 17:18

可以補做這個期末調匯分錄

Lili 追問

2020-06-22 17:23

老師您能具體寫一下分錄嗎，也就是我6月做賬的時候補上5月期末調匯的分錄。

江老師 解答

2020-06-22 17:29

一、如銀行存款——外幣戶調匯
借：財務費用——匯兌損益
貸：銀行存款——外幣戶
或者是：
借：財務費用——匯兌損益    負數
借：銀行存款——外幣戶   正數

Lili 追問

2020-06-23 10:01

老師那應收賬款美元不用調嗎？

江老師 解答

2020-06-23 14:26

應收賬款的美元戶，這個期末也是需要調匯的。就是說是涉及到外幣戶都是需要期末調匯的

Lili 追問

2020-06-23 15:18

老師我5月份沒有做調匯，6月還用補5月的嗎？6月份美元賬 戶就全結匯了。