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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-22 11:55

出售使用過的固定資產 如果該固定資產沒有抵扣過 按照3%征收率減按2%征收 如果抵扣過的，按照13%征收

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出售使用過的固定資產 如果該固定資產沒有抵扣過 按照3%征收率減按2%征收 如果抵扣過的，按照13%征收
2020-06-22 11:55:40
租賃/出售賬務模板： 1. 客戶資料：客戶名稱、聯系人、聯系方式、地址等； 2. 賬務明細：貨物名稱、貨物數量、單價、租賃/出售金額、支付方式等； 3. 統計：總金額、稅金、實際付款金額等； 4. 其他：發票信息、收款信息等。
2023-03-26 11:48:42
你好！ 建筑行業會計賬務處理的步驟如下： 一、收入核算： 1、收到預付工程款時：借：銀行存款，貸：預收賬款，應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅； 2、工程完工結算時：借：預收賬款/應收賬款，貸：工程結算收入； 3、結轉收入：借：主營業務收入，貸：主營業務成本、管理費用、銷售費用、財務費用等，借或貸：本年利潤； 二、成本的核算： 1、發生的合同成本：借：工程施工—合同成本，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款； 2、發生的材料費用：借：管理費用/原材料； 3、支付人工費：借：工程施工--人工費，貸：現金（或應付工資等）； 4、發生的機械費用：借：工程施工--機械使用費，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃），貸：銀行存款（或累計折舊等）； 5、發生的其他直接費：借：工程施工--其他直接費，貸：銀行存款（或現金等）； 6、月末確認收入和成本：借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利（倒擠），貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）； 7、工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零，施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時，借：工程結算（按賬面累計余額），貸：工程施工； 三、稅金核算： 1、月末結轉增值稅：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按2%預繳），應交稅費-未交增值稅（一般計稅）； 2、下月繳納增值稅：借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅）； 3、某項目同時繳納印花稅：先計提：借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅），貸：應交稅費——城市建設維護稅、應交稅費——地方教育附加稅、應交稅費——教育附加稅，然后再做支付分錄：借：應交稅費——城市建設維護稅。
2022-01-02 19:32:44
你好，因為都是收入，所以余額是相加才是的。
2021-09-25 18:47:51
你好，一般納稅人一般計稅9%
2020-03-27 20:42:09
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