所得稅年報的營業收入增加10，營業成本也增加10那財務報表怎么改呢

古月源泉 追問

2020-06-21 11:10

本來是固定資產處置的，開了發票，專管員說這是收入，必須按照收入做

蔣飛老師 解答

2020-06-21 11:13

營業成本怎么也增加10？

古月源泉 追問

2020-06-21 12:31

對啊，我開了發票，這是清理的錢，結轉了清理，這相互抵消了
結轉后會計利潤收入就沒有這個的，清理結轉后就是資產處置損益借方
那，那個專管員說這就是銷售。。。。
一開始，購車上公司戶
借，固定資產100
      進項13
  貸，長期應付款113
車上購置稅，
借，固定資產10
   貸，銀行
那我處置固定資產
借，固定資產清理110
      貸，固定資產
開了發票
借，長期應付款113
    貸，固定資產清理 100
           銷項13
結轉清理
借，資產處置損益10
     貸，固定資產清理10
就是這樣啊

古月源泉 追問

2020-06-21 12:33

那好吧專管員說是就是收入吧，我就把年報的收入加上了個100，肯定我的成本也得加100啊，
我問的是我這樣做了，那2019年申報的財報咋個去改，改了和我自己軟件上的數字不就對不上了，這該怎么處理

古月源泉 追問

2020-06-21 12:33

專管員也同意了，也查了發票看了憑證了

蔣飛老師 解答

2020-06-21 13:02

借，資產處置損益10（營業外收入）
貸，固定資產清理10
…
營業外收入10是凈額記入的，對應的開支是已經抵減掉了（沒有成本的）
需要找專管員問清楚了，再做處理

古月源泉 追問

2020-06-21 13:33

這個收入明細表不用填寫
我這資產處置損益是虧的10哦
專管員那邊也申報了匯算，也更正了

蔣飛老師 解答

2020-06-21 13:38

固定資產處置只涉及資產處置收益（營業外收入或營業外支出），不涉及營業收入和營業成本的

蔣飛老師 解答

2020-06-21 13:39

建議：財務報表不用調整的

古月源泉 追問

2020-06-21 13:41

好的 那就匯算表調了那我之前申報年報就不動了哦(′-ω-`)老師
你可真是太好了

蔣飛老師 解答

2020-06-21 13:42

好的，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。