老師 工程施工人工費借方50萬，應付10萬掛賬，40萬能直接轉管理費用嗎，因為這個賬我接手時賬面就沒

葉子 追問

2020-06-20 10:37

怎么結轉呢

葉子 追問

2020-06-20 10:39

40萬轉管理費用，是因為要掛現在應付的10萬，

江老師 解答

2020-06-20 10:41

40萬元不能轉管理費用，本身對方掛50萬元是工程施工的借方，賬務處理是正確的，你們付了40萬元的工程款，還欠10萬元的工程人工費，這個應付賬款10萬元也是對的。不存在再怎么處理，付工程款時，沖減10萬元就可以了。

葉子 追問

2020-06-20 10:42

那40萬就一直掛在工程施工借方嗎？那個工地早完工

江老師 解答

2020-06-20 10:45

工程施工的借方，也是需要結轉成本，工程早完工了，肯定是需要做工程結算，需要確認收入了。同時結轉工程施工的成本了。

葉子 追問

2020-06-20 11:02

結轉分錄怎么

葉子 追問

2020-06-20 11:03

結轉分錄怎么做呢？老

江老師 解答

2020-06-20 11:03

一、可以按下列的分錄結轉處理
借：主營業務成本
貸：工程施工

葉子 追問

2020-06-20 11:05

工程結算、確認收入、結轉施工成本收入會計分錄怎么寫呢？老師

江老師 解答

2020-06-20 11:07

一、想要工程結算，確認收入、結轉施工成本收入的會計分錄嗎，這個就是按理論的分錄，也是可以告訴你的。如果是需要，就回復一下。我馬上告訴你