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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-06-20 10:26

你好，借生產成本－－染色，應交稅費－－應交增值稅（進項稅），貸銀行存款

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相關問題討論
您好 專票 借：原材料等 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款等 普通發票 借：原材料等 貸：銀行存款等
2022-03-09 09:45:06
你好，借生產成本－－染色，應交稅費－－應交增值稅（進項稅），貸銀行存款
2020-06-20 10:26:47
您好，學員，一般納稅人出現留抵稅額，如果本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。 留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。 已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。 舉個例子，比如1、購進材料時： 借：原材料 17647.06 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）3000.00 貸：銀行存款或應付賬款 20647.06 2、銷售產品： 借：銀行存款或應收賬款 172058.83 貸：主營業務收入 147058.83 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） 2500.00 3、按照上述方法做了分錄后，月末應交增值稅賬戶就會出現借方余額，這就是留到下月抵扣的留抵稅額。不用再出分錄啦。
2020-04-09 11:37:59
你好，月末 借應交稅費增值稅? 未交增值稅 貸應交稅費增值稅? ?進項稅額 借應交稅費增值稅? ?銷項稅額 貸應交稅費增值稅? ?未交增值稅
2022-03-02 10:38:59
一般納稅人開普票時，應該按照稅務規定銷售商品、提供勞務或者實施建筑、安裝、維修等活動，其開具的普通發票應當與有關記賬憑證相符合，并在發票上注明發票代碼，完整的記賬憑證必須包括稅務機關規定的記賬憑證，如增值稅普通發票、購貨發票、銷貨發票、收據、進項發票和出項發票等。 普票的分錄應當依據增值稅認定的標準，按照發票上的金額、稅率對應進行記賬分錄。 另外，購買者還可以對普票中記載的增值稅金額進行進項抵扣，即當月由于收到某些發票而計入應交稅金的增值稅，可以由后續當月收到的發票中抵扣，其中包括增值稅普通發票以及增值稅專用發票等。
2023-03-06 12:20:01
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