老師你們好！剛成立小規模公司，零售牙膏產品，采購牙膏軟管和外包裝盒已付款并取得發票，但這些未入庫直接發到加工廠家對牙膏加工，現在加工費已付未取得加工費發票，牙膏已加工成商品已入庫，這個過程如何賬務處理比較合適呢？

二丫頭 追問

2020-06-19 19:13

會取得加工費發票，下周可能會取得。牙膏軟管和外包裝盒這些計入原材料還是包裝物呢

二丫頭 追問

2020-06-19 19:15

好的，我明白了，最后原材料計入商品成本里了，謝謝

二丫頭 追問

2020-06-19 19:17

加工完成時廠家直接拿了一些去抽樣，計入銷售費用嗎？還是視同銷售

maize老師 解答

2020-06-19 19:19

做原材料輔助材料這個，牙膏 這個是你么提供嗎，  加工完成時廠家直接拿了一些去抽樣，計入銷售費用 那退回給你們嗎，不退回做借銷售費用  貸庫存商品 ，應交增值稅，視同銷售

二丫頭 追問

2020-06-19 19:21

對，我們提供的，抽樣不退回了，

二丫頭 追問

2020-06-19 19:23

等于抽樣在企業所得稅前扣除，但要交增值稅，按成本價計算增值稅對嗎

maize老師 解答

2020-06-19 19:29

這個你匯算清繳填寫視同銷售表，

二丫頭 追問

2020-06-19 19:31

好的感謝

maize老師 解答

2020-06-19 19:40

好的我先回復別的學員了