送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-06-18 22:09

同學,你好
 借:管理費用
貸:銀行存款
抵稅時
借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用。

追問

2020-06-18 22:10

哦哦!可是我們老會計說是,借:應交稅費(未交增值稅)貸銀行

小菲老師 解答

2020-06-18 22:14

同學,你好
就是沒有計入管理費用。
一般中間科目最好不要省去。

追問

2020-06-18 22:19

好的哦,老師小規模不用交增值稅,那我們就不用做抵扣那筆分錄了是嗎?

小菲老師 解答

2020-06-18 22:23

同學,你好
收到發票,不用做應交稅金的分錄

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相關問題討論
你好 借管理費用辦公費 貸銀行?
2022-03-17 09:21:38
同學,你好 借:管理費用 貸:銀行存款 抵稅時 借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用。
2020-06-18 22:09:29
會計分錄: 借:增值稅稅控盤維護費XX 貸:應付賬款XX 拓展知識:增值稅稅控盤維護費是指企業根據營業執照以及稅務機關指定的稅控盤而支付的費用,是企業繳納稅款的必要費用,支付此費用可以有效地縮短稅收申報周期,縮短稅務審計周期,節省企業的財務成本。增值稅稅控盤維護費的計量單位是貨幣單位,它的記賬方式是以賬戶借貸方式記賬。在繳納稅控盤維護費時,企業應當付款并在賬上記錄,同時應當把繳費憑據上傳至稅務機關,以便申報稅款時可以享受優惠政策。
2023-02-20 22:16:29
稅控盤維護服務費的會計分錄如下: 1. 借:應付賬款-稅控盤維護服務費 2. 貸:應收賬款-稅控盤維護服務費 擴展信息: 稅控盤維護服務費是指企業使用稅控盤提供的稅務服務,為稅控盤提供維護、升級和維護服務所支付的費用。稅控盤維護服務費會計原則是:企業使用稅控盤提供的稅務服務,在使用過程中應付的費用,會計科目為“應付賬款-稅控盤維護服務費”;在使用稅控盤提供的稅務服務時,從供應商處應收的費用,會計科目為“應收賬款-稅控盤維護服務費”。
2023-03-01 16:29:39
發生時,借:管理費用—辦公費 貸:銀行存款 抵稅時,借:應交稅費—應交增值稅—減免稅 貸:管理費用—辦公費
2018-11-28 15:30:26
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