送心意

答疑蘇老師

職稱注冊會計師

2020-06-18 21:23

你好 因為期限是9個月,8%的利率是年利率,所以需要*9/12

謝優秀很優秀 追問

2020-06-18 21:31

為什么要用500乘呢

答疑蘇老師 解答

2020-06-18 21:37

你好 向股東的借款金額四500萬。

謝優秀很優秀 追問

2020-06-18 21:48

如果向股東借款金額是700萬的話。就只能用600乘是嗎

答疑蘇老師 解答

2020-06-18 21:51

你好 不是的  是通過支付的借款利息來計算借款的本金的。

謝優秀很優秀 追問

2020-06-18 22:05

但是不是有個2:1的限制嗎

答疑蘇老師 解答

2020-06-18 22:11

你好 因為500小于權益性投資的2倍,所以就可以按500算的。

謝優秀很優秀 追問

2020-06-19 09:00

如果是700的話,那就是大于權益性投資的2倍,就是用600算是嗎

答疑蘇老師 解答

2020-06-19 09:15

你好 是的 同學的理解非常正確。

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相關問題討論
你好 因為期限是9個月,8%的利率是年利率,所以需要*9/12
2020-06-18 21:23:34
你好同學, 新《企業所得稅法》及《企業所得稅法實施條例》 規定,企業從其關聯方接受的債權性投資與權益性投資的比例超過規定標準而發生的利息支出,不得在計算應納稅所得額時扣除,其接受關聯方債權性投資與其權益性投資的比例,金融企業為5∶1,其他企業為2∶1 希望幫到您!如滿意請給予五星好評謝謝!
2022-05-04 22:42:18
你好,同學,是的,分期收到利息時需要做
2022-04-19 10:19:29
您好,先看一下題目,請稍等
2024-02-16 18:17:55
你好,學員,借款本金有要求的,具體看老師發的下面政策的,利率按照金融金鉤的 金融企業為5:1;其他企業為2:1。 在計算應納稅所得額時,企業實際支付給關聯方的利息支出,不超過以下規定比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分,準予扣除,超過的部分不得在發生當期和以后年度扣除。 企業實際支付給關聯方的利息支出,除符合本通知第二條規定外,其接受關聯方債權性投資與其權益性投資比例為:金融企業為5:1;其他企業為2:1。 債資比=年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和 其中:各月平均關聯債權投資=(關聯債權投資月初賬面余額%2B月末賬面余額)/2 企業如果能夠按照稅法及其實施條例的有關規定提供相關資料,并證明相關交易活動符合獨立交易原則的;或者該企業的實際稅負不高于境內關聯方的,其實際支付給境內關聯方的利息支出,在計算應納稅所得額時準予扣除。
2023-07-09 12:57:30
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