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小菲
于2020-06-18 16:26 發布 ??2678次瀏覽
何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務師
2020-06-18 16:29
您好同學是它的計稅基礎同學。
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固定資產的變現價值,一般是指的計稅基礎?還是賬面價值?
答: 您好同學是它的計稅基礎同學。
固定資產賬面價值與計稅基礎不一致時,調不調應納稅所得額?
答: 同學您好,需要根據稅法調整差額計算應納稅所得額。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
投資性房地產入賬時以公允價值計量,計稅基礎按照入賬價值,那后來投資性房地產轉為固定資產,此時的固定資產是投資性房地產的公允價值,計稅基礎也不跟著固定資產的入賬價值變化的嘛
答: 計算的話,它的價值是不變的。他還是按照之前的成本模式折舊處理。
匯算清繳中,資產折舊、攤銷及納稅調整明細表,固定資產的計稅基礎 是賬面價值嗎?
討論
計提減值準備后的固定資產以扣除減值準備后的賬面價值為基礎計提折舊 這句話對嗎?不是應該以固定資產-預計凈殘值為基礎計提折舊嗎?
我想請問下 1.資產 賬面價值 大于 計稅基礎 是不是確認遞延所得稅負債? 2資產 賬面價值 小于 計稅基礎是不確遞延所得稅資產?
(5)計算甲公司 2016 年 12 月 31 日該項專利技術的賬面價值與計稅基礎 該無形資產的賬面價值=1500-150=1350(萬元);該無形資產的計稅基礎=1350×200%=2700(萬元); 該賬面價值與計稅基礎形成的差異不確認遞延所得稅老師,為什么計稅基礎要*200%,題里并沒有說明?
本題為啥賬面價值和計稅基礎相等,賬面價值不是400嗎?計稅基礎0,差異400?
何江何老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師,稅務師
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