老師我想請問一下，之前有一批口罩當時打算送給國外的我賬上做了營業外支出，進項轉出來了。后來老外不用意，要打錢進來錢已經到賬，我準備沖回原來憑證做入庫以后再做視同銷售，現在想請問一下老師，我上次轉出的進項稅可以在轉入嗎？

郭老師 解答

2020-06-18 14:15

你現在屬于出口的、

毛毛 追問

2020-06-18 14:17

之前我做了營業外支出，我的進項認證以后轉出了。

郭老師 解答

2020-06-18 14:18

你需要退回重新開
選擇退稅勾選

毛毛 追問

2020-06-18 14:19

我們當時讓快遞公司發貨的，手上出來快遞公司的運費單子沒有其他的東西。

毛毛 追問

2020-06-18 14:20

我們自己不生產口罩我們是買來的

郭老師 解答

2020-06-18 14:21

那就是商貿出口
你有這個備案嗎

毛毛 追問

2020-06-18 14:22

都沒有的。

毛毛 追問

2020-06-18 14:23

辦理的人只有一張快遞的運費單

郭老師 解答

2020-06-18 14:24

這個金額不是很大嗎？

毛毛 追問

2020-06-18 14:25

金額大的90萬左右

郭老師 解答

2020-06-18 14:27

那你們應該需要報關啦，出口的話。

毛毛 追問

2020-06-18 14:29

問題當時他們就這么出去的。沒有報關

郭老師 解答

2020-06-18 14:29

發票重新開
你們做內銷處理

郭老師 解答

2020-06-18 14:29

購入的發票需要重新開，已經進項轉出了，修改不了，除非你去稅務局問下允許你修改嗎？

毛毛 追問

2020-06-18 14:58

謝謝老師，我明白了。

郭老師 解答

2020-06-18 15:00

不用客氣的，應該的。