老師好，個人所得稅每個月都需要計提嗎？分錄是什么？

玲老師 解答

2020-06-18 13:45

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

艷姐 追問

2020-06-18 13:57

嗯嗯，謝謝老師，那我們單位只給員工繳納的5險，沒交1金，那我這個還需要計提嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 14:00

你好， 不交就不用計提  ，

艷姐 追問

2020-06-18 14:06

嗯嗯，老師，那我們單位有的員工5險也沒交，這樣的話我把這5險補貼給員工可以嗎？補貼的話只補貼單位承擔的部分就可以嗎？補貼的這部分也要入費用嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 14:09

這個按你自己單位的規定，國家規定是需要給職工繳納社保的，如果你不交查到，會讓你補交的，不是說你給補的福利就不用交。而且你發給中的福利職工也是需要繳納個人所得稅的

艷姐 追問

2020-06-18 14:15

那如果我們單位有的員工在別的單位繳納啦五險，這樣我們給予員工補貼，在繳納個稅就可以啦嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 14:28

你給的補貼在個稅計算之前不能扣除

艷姐 追問

2020-06-18 14:34

那就是我們給的補貼要并入工資繳納個人所得稅嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 14:41

您好，是的，您的理解完全正確

艷姐 追問

2020-06-18 16:03

謝謝老師

玲老師 解答

2020-06-18 16:04

您好，不客氣，祝工作學習愉快