老師我們收到一筆招標咨詢費收入，做了主營業務收入，但是相對應的成本結轉什么呢？是具體干活的員工工資嗎？還是什么我們是北京的工程審計咨詢公司

劉坤 追問

2020-06-18 11:32

好的謝謝老師，因為是小規模不到30萬，所以應交稅費應交增值稅和附加等都不用做吧

曹小陽老師 解答

2020-06-18 11:35

嗯嗯，是的 都減免了。印花稅還是要交的

劉坤 追問

2020-06-18 11:36

除了工資還有什么可以計入成本呢？具體分錄怎么寫呢，借主營業務成本，貸方應付職工薪酬？

劉坤 追問

2020-06-18 11:37

印花稅在7月份季報申報交就可以吧，萬分3嗎

曹小陽老師 解答

2020-06-18 11:37

嗯嗯，分錄是這樣做的，比如你們買一些電腦 空調辦公用的，還有房租水電費 都可以做的

劉坤 追問

2020-06-18 11:40

電腦 空調辦公用的，還有房租水電費 計入主營業務成本？借主營業務成本~房租，水電費貸銀行存款？水電費，電腦不是直接進費用或者固定資產嗎

曹小陽老師 解答

2020-06-18 11:41

因為你們是咨詢類的服務公司，成本就是人工 辦公用品這些

劉坤 追問

2020-06-18 11:42

這些分錄，老師可以幫我寫一下嗎？謝謝因為剛接觸這個行業，不太會

曹小陽老師 解答

2020-06-18 11:44

工資的分錄 就是你剛才寫的 房租水電 就是 借 主營業務成本 貸 應付賬款或銀行存款

曹小陽老師 解答

2020-06-18 11:47

做審計的電腦 跟水電費一樣做分錄

劉坤 追問

2020-06-18 11:48

好的謝謝老師，我們本月底會收到20多萬收入，但是掛靠費給別的公司8萬，甲方4萬剩下的才是我們的這些怎么做分錄呢？那我們是計提工資所有人員的工資都是借主營業務成本，貸應付職工薪酬嗎

曹小陽老師 解答

2020-06-18 11:49

嗯嗯 ，你的理解是對的