老師，請問一下！假如我這次收到勞務進度款40萬，分錄借：銀行存款40萬。貸：主營業務收入40萬。勞務成本不就是人工的工資嗎？我先計提我的工資。借：工程施工-合同成本-人工費。貸：應付職工薪酬。實發時，借：應付職工薪酬-工資。貸：銀行存款。是不是這樣的

莎子 追問

2020-06-18 11:21

勞務費確認收入哪來的稅金啊？不用開發票啊？

bamboo老師 解答

2020-06-18 11:24

勞務費您單位免稅？沒有稅金？

莎子 追問

2020-06-18 15:41

怎么說了，我們與勞務公司簽訂合同，我們個人從勞務公司承包一個項目，這樣子。一部分勞務費，沒有稅金的。老師，還問一下，我的現金流量表不平衡。怎么看哪里錯了

bamboo老師 解答

2020-06-18 15:43

您自己單位是不需要對外開具發票的 對么？

莎子 追問

2020-06-18 15:54

是的，我們屬于個人也開不了發票。開其他發票都是我們供應商開勞務公司的抬頭。

bamboo老師 解答

2020-06-18 16:16

那可以這樣 那您現金流量表是自己編制的還是軟件生成的

莎子 追問

2020-06-18 17:14

軟件生成的。老師，那我核算我的成本時實發工資就是我的成本，是不是還要做個分錄。借主營業務成本，貸，銀行存款。

bamboo老師 解答

2020-06-18 17:46

軟件生成的應該是平的啊 要不給您個錄入數據自動生成的？

bamboo老師 解答

2020-06-18 17:47

應付職工薪酬是您的成本 就是應該發放的 要先計提 然后發放

莎子 追問

2020-06-18 17:53

月未不是要結轉成本。首先我不是要怎么確認主營業務成本，那我怎么去核算，確認主營業務成本了。

bamboo老師 解答

2020-06-18 19:02

您對應這次收入發生了多少成本
計提工資的時候
借 工程施工-合同成本-人工費
貸 應付職工薪酬-工資
結轉成本的時候
借 主營業務成本
貸 工程施工-合同成本-人工費

莎子 追問

2020-06-19 09:09

老師，我所有的科目都放在成本科目里面核算了，那假如我轉入成本，比如，購買材料借，施工合同成本-材料費-鋁，貸：銀行存款。那結轉到成本，直接借，主營業務成本，貸施工合同成本-材料-鋁，所有的成本科目都是這樣轉嗎?

bamboo老師 解答

2020-06-19 09:10

是的 所有的成本科目都是這樣轉