老師別人的貨款打到我公司的公賬上，然后由我們去稅局代開了專票，貨款又轉出去給別人了，我們怎么做賬呢？開票就要確認收人，轉出去的錢怎么做呢？難道做為別人的借款嗎？

等待幸福 追問

2020-06-18 08:27

別人不開票給我們啊，我們把那個確認收入了，錢轉出去了做為借款嗎

江老師 解答

2020-06-18 08:28

別人不開票給你們，你們開具發票必須做收入，至于轉出去的錢也不是借款，因為這個錢不會回來，只能做無票的成本列支。

等待幸福 追問

2020-06-18 08:30

借主營業務成本，貸銀行存款，最后調增，我們是小微企業小規模納稅人

等待幸福 追問

2020-06-18 08:31

現在我們的企業所得稅可以申請按收入*核定率*0.4%嗎？

江老師 解答

2020-06-18 08:35

這個是需要這樣賬務處理，計入營業成本，不然付款的單位不能掛賬處理，會導致長期不平。
至于你說的核定征收企業所得稅是另外一回事。與計入營業成本無關。計入營業成本主要是將付款的賬平賬。

等待幸福 追問

2020-06-18 08:36

我知道了

江老師 解答

2020-06-18 08:36

祝學習進步，工作順利

等待幸福 追問

2020-06-18 08:37

謝謝老師

江老師 解答

2020-06-18 08:39

此問題回復完畢，再見！