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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-06-18 08:28

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 4000
貸：應付職工薪酬——工資 4000

2 計提社保（企業部分）816

借：××費用（管理/銷售等）816  
貸：應付職工薪酬——社保 816

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 4000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 178
庫存現金／銀行存款或現金 3822

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 816
其他應收款——社保(個人部分) 178
貸：銀行存款或現金 994

周欣 追問

2020-06-18 08:32

謝謝您，公司實際發放4816元用銀行，然后員工交回現金834元。

樸老師 解答

2020-06-18 08:35

你這樣操作不對，按照我做的分錄來做并發放哦

周欣 追問

2020-06-18 08:37

但實際收回了呀

樸老師 解答

2020-06-18 08:39

那你這個掛往來就行了，
借其他應收款貸銀行存款

周欣 追問

2020-06-18 09:46

你好，是我收回的。是現金增加

周欣 追問

2020-06-18 09:47

你看看我寫的分錄對嗎

周欣 追問

2020-06-18 09:48

公司的承擔的工資是4000元，社保是816元。

樸老師 解答

2020-06-18 09:54

對的，就是這樣來寫的

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相關問題討論
工資的話，按照你實際發放的來處理，而不是和那個基數一致。
2022-01-18 12:31:55
借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資522.3， 借應付職工薪酬工資 貸、其他應收款、個人負擔的社保522.3
2025-04-28 21:10:04
同學你好 這個你們和公司協商 這個只要工資總額不變就行
2022-02-25 08:30:35
社保怎么交就怎么做賬就是了哈
2022-03-04 20:42:49
你好，如果你們要求不嚴格的可以。
2022-01-05 13:31:20
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