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送心意

曹小陽老師

職稱： 初級會計師

2020-06-17 16:43

你好 需要計提的 增值稅1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅 計提城建稅借：營業稅金及附加

貸：應交稅金-城市維護建設稅

曹小陽老師 解答

2020-06-17 16:44

計提附加稅 借 營業稅金及附加 貸 應交稅費-教育附加 貸 應交稅費-地方教育附加

哈利璐 追問

2020-06-17 16:47

請問老師繳納的分錄怎么做

曹小陽老師 解答

2020-06-17 16:48

借 應交稅費 未交增值稅 貸銀行存款

曹小陽老師 解答

2020-06-17 16:49

繳納時：
借：應交稅費---營業稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）
貸：銀行存款

哈利璐 追問

2020-06-17 16:53

老師 那增值稅的計提和繳納是？我沒太明白 謝謝

哈利璐 追問

2020-06-17 16:55

老師 還有個問題 計提按理說是上月底的工作 五月份已經結賬了 也沒法計提了 是不是可以不用計提 直接做繳納分錄呢

曹小陽老師 解答

2020-06-17 17:16

不可以的 增值稅必須要計提的 你可以再六月補計提1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

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計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現金：借：現金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
您好，增值稅談不上計提的。只是隨采購和銷售業務確認的。 附加稅是需要計提的 借 稅金及附加 貸 應交稅費——應交城建稅／教育費附加／地方教育費附加
2020-03-20 16:41:26
1 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 2 借應交稅費，未交增值稅 貸，銀行存款 3借稅金及附加貸應交稅費 4、借應交稅費貸，銀行存款 5借，所得稅費用，貸，應交稅費企業所得稅， 6借，應交稅費企業所得稅，貸，銀行存款。
2024-06-22 16:24:20
借稅金及附加 貸，應交稅費城建稅/地方教育/教育附加 借應交稅費城建稅，地方教育教育附加 貸銀行存款
2022-04-13 08:19:01
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