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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-06-17 16:23

你好，上期差旅費抵扣稅額多計，對應的多記或者少記的科目是什么呢？

兇狠的小丸子 追問

2020-06-17 16:24

多計了應交稅費，少計了銷售費用

鄒老師 解答

2020-06-17 16:24

你好，那就這樣做調整分錄
借；銷售費用，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

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你好，上期差旅費抵扣稅額多計，對應的多記或者少記的科目是什么呢？
2020-06-17 16:23:38
銷售部報銷差旅費應記入費用分類，一般如果出差報銷時使用增值稅專用發票，可抵扣進項稅。做這種會計分錄時，應當由銷售部報銷差旅費這一欄除發生數值外，同時記入增值稅貸方數，同時可記入增值稅征收貸方。應用案例：假設公司A的銷售人員集體出差，報銷的差旅費為10000元，增值稅稅率為3%，則會計分錄為：銷售部報銷差旅費10000元、應交稅金300元；增值稅征收貸方300元。
2023-02-24 17:37:05
同學您好，出差補助是不要發票的。 借：管理費用差旅費，貸：銀行存款，其他應收款-借支
2023-04-05 10:12:06
你好，是會給張三個人的出差費用嗎？
2022-05-31 15:24:25
你好，借現金100元，管理費用-差旅費700元。貸其他應收款800
2023-12-15 09:46:50
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