小楊 追問

2020-06-17 14:14

可是發(fā)票上不是開3%的征收率嗎？

小楊 追問

2020-06-17 14:24

申報的時候那1%是填在減免稅申報表中

微微老師 解答

2020-06-17 14:25

因為出售固定資產入的是營業(yè)外收入，這個稅額也是，所以區(qū)分不區(qū)分都一樣的結果

小楊 追問

2020-06-17 14:37

老師我下面的分錄做的對嗎？

小楊 追問

2020-06-17 14:37

老師對嗎？

微微老師 解答

2020-06-17 14:38

您好，正確的，您的分錄

小楊 追問

2020-06-17 14:38

雙方協(xié)商的價格是6000的話

微微老師 解答

2020-06-17 14:39

您好，正確的，您的分錄

小楊 追問

2020-06-17 14:50

可是和發(fā)票的數對不上號啊，稅局說開發(fā)票稅率是3%，我的分錄是按2%，

小楊 追問

2020-06-17 14:51

稅局說減免的1%在減免稅申報表里填，然后主表會在應納稅額減征額體現

微微老師 解答

2020-06-17 14:57

您好，一樣的意思。第二步，借：銀行存款     貸：固定資產清理    貸：銷項稅（3%）然后   借：銷項稅1%   貸：營業(yè)外收入

小楊 追問

2020-06-17 15:06

老師您看我下面做的分錄對嗎？1%放在了減免稅款科目。

小楊 追問

2020-06-17 15:06

和我第一次做的也不一樣啊，銀行存款多了，營業(yè)外收入多了60

小楊 追問

2020-06-17 15:14

協(xié)議價格是6000元

微微老師 解答

2020-06-17 15:15

您好，這個要看您實質上買了多少錢，再計算出對應的稅額的。

小楊 追問

2020-06-17 15:21

就是協(xié)商按6000元賣的

微微老師 解答

2020-06-17 15:23

您好，6000如果是含稅價，那么不含稅就是6000/1.03

小楊 追問

2020-06-17 15:52

老師您幫我看看第一種方法和第二種方法我哪個地方不對，第二種比第一種營業(yè)外收入多了58.25

微微老師 解答

2020-06-17 15:59

您好，第二種方式的營業(yè)外收入在借方，稅費是貸方才對的

小楊 追問

2020-06-17 16:04

老師你在好好看看不是吧，減免稅款不就在借方嗎，才能少交稅

微微老師 解答

2020-06-17 17:01

您好，對，您是對的。我被繞糊涂了，抱歉。問題在這里，這兩個數加起來不等于6000

小楊 追問

2020-06-17 23:05

就是貸方在加上一筆營業(yè)外收入58.26對嗎？其他的分錄都是對的嗎？

微微老師 解答

2020-06-18 06:48

您好，其他分錄是對的