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meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-06-17 11:41

你好  一般納稅人月末結轉的話 ： 看分錄：   結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

風鈴 追問

2020-06-17 11:54

是不是到月末結轉完成后應交稅費-銷項稅額科目應該為0啊？

meizi老師 解答

2020-06-17 11:55

正常月末結轉了 是0 的  是的

風鈴 追問

2020-06-17 11:56

那如果之前的會計月末沒有結轉，那我在此月份結轉可以嗎？

風鈴 追問

2020-06-17 12:00

我看了之前的會計憑證，在3月份記了一筆
借：應收賬款
       主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
然后就直接做了一個計提稅金的憑證
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅

風鈴 追問

2020-06-17 12:02

這樣做對嗎？而且計提的和銷項稅額偏偏相差0.01元，繳款憑證上面和開具發票的銷項稅額就相差0.01

meizi老師 解答

2020-06-17 12:07

你好 可以的。 可以補結轉的

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相關問題討論
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅
2022-04-13 10:05:10
你好 一般納稅人月末結轉的話 ： 看分錄： 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-06-17 11:41:29
1、沒有計提增值稅的說法，確認收入同時確認增值稅 借：銀行存款等 貸：主營業務收入 應交稅費--應交增值稅 2、借：稅金及附加 貸：應交稅費--應交印花稅/城建稅 3、借：所得稅費用 愛：應交稅費--應交所得稅 4、借：應交稅費--應交各個稅種明細 貸：銀行存款 5、借：本年利潤 貸：稅金及附加/所得稅費用
2019-03-12 14:52:53
一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結轉會計分錄是：應交增值稅xx元，應交稅費xx元；交稅會計分錄是：應交稅費xx元，現金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，貸應交稅費、應交增值稅進項稅額。應交稅費未交增值稅
2022-04-07 18:01:04
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