老師，問一下，運費發票開了怎么做賬？總共開了40000，用公賬付了20000，還有20000沒付，怎么做賬？

喜從天降 追問

2020-06-17 09:07

銷售商品的運費

bamboo老師 解答

2020-06-17 09:07

借：銷售費用 40000
貸：銀行存款 20000
貸：應付賬款 20000

喜從天降 追問

2020-06-17 09:10

老師，是專票的就把進項做到借方就好了是吧，還有掛著的20000萬是用應付賬款的不是用其他應付款的對吧？

喜從天降 追問

2020-06-17 09:13

這筆分錄那下面需要附一張運費發票和銀行回單20000的對嗎？可不可以一次性做到應付賬款40000，再另外做一筆分錄付款20000的分錄

bamboo老師 解答

2020-06-17 09:18

對的 是專票的就把進項做到借方就好了  掛著的20000萬是用應付賬款的不是用其他應付款
這筆分錄那下面需要附一張運費發票和銀行回單20000
也可以一次性做到應付賬款40000，再另外做一筆分錄付款20000的分錄

喜從天降 追問

2020-06-17 09:27

那下個月20000付了，就再做一筆付款分錄，借：應付賬款20000
貸：銀行20000就可以了對吧

bamboo老師 解答

2020-06-17 09:31

是的 這樣賬務處理正確的

喜從天降 追問

2020-06-17 09:41

非常感謝老師，還有一個我問一下，我在2019年12月份的時候開了一張3000元的銷售發票給A公司，A公司在去年11月份的時候匯了2000元，但又從B公司賬戶匯了1000元到我公司的賬戶，我當時不知道，我就做了一筆B公司的，借：銀行存款10000
貸：應收賬款―B公司，而A公司又做了一筆，導致B公司應收賬款貸方掛了一筆1000，而A公司應收賬款的借方又掛了一筆1000元，直到這個月A公司又要開發票了，我跟老板說A公司的款去年12月那筆還沒付齊，A公司說付齊了，后來一查，原來是用B公司付過來的，那我現在該怎么調回來好？

bamboo老師 解答

2020-06-17 09:43

借：應收賬款-B  1000
貸：應收賬款-A  1000

喜從天降 追問

2020-06-17 09:48

老師，就這樣調過來可以嗎？銀行回單在去年11月份就做掉了，那做這筆分錄的時候后面需要附什么原始憑證，摘要怎么寫？調在20年6月份可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-17 09:54

摘要可以寫調整某月某號憑證  調在20年6月份可以
調整不需要附附件

喜從天降 追問

2020-06-17 10:01

謝謝老師，我問一下我們公司這個月6月份把股權變更了，是不是我就是把之前的實繳制的股東的實收資本的金額轉換到新股東的名下就可以了對嗎？借：實收資本―老股東
貸：實收資本―新股東，對嗎？其它繳了個人所得稅的不用做賬吧？

bamboo老師 解答

2020-06-17 10:06

是的 這樣處理就好了

喜從天降 追問

2020-06-17 10:14

6月份變更的股東，我也在6月份把這筆分錄做了就可以了對吧？摘要怎么寫好？后面需要附原始憑證嗎？還有做了這筆分錄我報稅的時候不用報印花稅了吧？

bamboo老師 解答

2020-06-17 10:15

摘要可以寫 股權變更
后面可以附股東決議
沒有增加實收資本 不需要報印花稅

喜從天降 追問

2020-06-17 10:20

老師沒有股東協議，只有繳了個人所得稅的那一張，不能附在下面當原始憑證吧？實收資本沒有增加，只是把原先的那個金額做到新股東那里去，不需要報印花稅的資金賬薄那里吧？

bamboo老師 解答

2020-06-17 10:21

沒協議 怎么轉讓？沒有修改公司章程？
不需要報印花稅的資金賬薄

喜從天降 追問

2020-06-17 10:34

剛才問了老板說有協議書，就是說他們去年就簽好的，只是到今年才變更，那是不是我到時候跟老板娘把協議書拿來復印一下附在后面就可以了嗎？去年寫的協議書跟這個月變更時間上不對應沒事吧

bamboo老師 解答

2020-06-17 10:35

是的 拿來復印一下附在后面就可以  月變更時間上不對應沒事