去年借方應該是其他應付款，寫成了借方銷售費用，怎么調賬比較好。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-06-17 08:28

你好，去年借方應該是其他應付款，寫成了借方銷售費用，那今年就這樣做調整分錄
借；其他應付款，貸；以前年度損益調整—銷售費用

?琳追問

2020-06-17 08:32

后面沒看懂，比如說是100元，借方其他應付款100，貸方以前年度損益調整100貸方銷售費用100。？借貸不平呀？

鄒老師解答

2020-06-17 08:34

你好，貸方是以前年度損益調整一級科目，二級科目是銷售費用
借；其他應付款100元，貸；以前年度損益調整—銷售費用100元
而不是以前年度損益調整，銷售費用各自100元的意思

?琳追問

2020-06-17 08:38

好吧，我就說不對，我們以前年度損益調整都沒有加二級科目。那我可不可以把貸方以前年度損益題調整弄成借方紅字呢。我看到我們賬上調賬，有些都是把這個科目弄成紅字的形式，我也不曉得為什么，

鄒老師解答

2020-06-17 08:39

你好，這里以前年度損益調整—銷售費用可以計入貸方正數，也可以計入借方負數，兩種方式都是可以的

?琳追問

2020-06-17 10:43

好的，謝謝你，老師我還請教一個問題就是我前面用了以前年度損益調整的科目，忘記轉入利潤分配的未分配利潤了，我想我這個月補一個，我們會計說可以不轉了，結果應該是一樣的，我當時沒理解，我查看我的賬，看了我結轉損益的那些科目，發現在自動結轉損益時，剛好有個利潤分配的金額就是我未轉的以前年度損益調整科目的余額，自動給我轉了，所以可以不用補了嗎。

鄒老師解答

2020-06-17 10:44

你好，自動給我轉了（已經結轉了就不需要再結轉了）
如果沒有結轉，就需要結轉的

?琳追問

2020-06-17 15:39

老師，我調了三筆分錄，用到了以前年度損益調整，三筆分錄，分別有借方和貸方金額，我是做一筆分錄就轉一筆分錄到利潤分配，還是3筆做完了以后，直接轉最后的余額，因為我發現，做一筆，轉一筆，跟最后三筆做完了再結轉，金額是不一樣的

鄒老師解答

2020-06-17 15:40

你好，可以把三筆分錄的以前年度損益調整借方與貸方發生額的差額，做一筆分錄結轉到利潤分配——未分配利潤科目

?琳追問

2020-06-17 15:44

如果金額是這個的話，我直接轉差額650就行了，就不用50 100 800分來轉。