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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-06-16 17:40

借：應交稅費-應交增值稅  貸：營業外收入

七音 追問

2020-06-16 17:41

不能全部計入主營業務收入嗎？

文文老師 解答

2020-06-16 17:42

不要全部計入主營業務收入，會影響增值稅的測算

七音 追問

2020-06-16 17:50

難道免稅也可以計入納稅記錄嗎？

文文老師 解答

2020-06-16 17:55

申報表上的數據需要與報表上的收入一致

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相關問題討論
借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入
2020-06-16 17:40:03
如果說你之前是按照3%處理的，那么就要放到營業外收入
2021-11-16 16:14:50
不用填該營業外收入。直接按利潤表上的利潤總額填數即可
2022-01-15 14:14:48
是的，需要交企業所得稅的
2022-03-29 16:35:11
小規模納稅人的免征增值稅需要將免征的稅額做營業外收入的分錄。實現免征增值稅的方式有兩種：一種是實行減免，另一種是實行免稅。減免和免稅都是國家減輕負擔小規模納稅人減稅政策。通常，免稅是指通過為免稅范圍內的業務收入放棄應納的稅費實現的，而免稅的稅額應在營業外收入的分錄中記錄。此外，稅務機關也會定期簽發減免發票，減免稅額應同樣記錄在營業外收入的分錄中。 拓展知識：減免稅的內容包括增值稅、所得稅、城市維護建設稅等，這些減免可以根據稅務機關的具體要求進行申報。比如，對于增值稅減免，小規模納稅人需要提供有效的發票和相關收入記錄，以驗證它們進行的業務是否符合減免稅的條件。
2023-03-01 17:47:38
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