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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-06-16 15:39

你好，實際抵扣的時候可以計入 應交稅費-應交增值稅（減免稅額）科目核算的 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

學堂用戶_ph881924 追問

2020-06-16 15:42

如果不做這筆抵免的分錄，只是申報增值稅的時候填再申報表里可以嗎？因為抵免的時候問是充管理費用，我付款的時候也是入的管理費用。

鄒老師 解答

2020-06-16 15:46

你好，如果當期沒有抵扣增值稅應納稅額，就可以不做抵扣的分錄
如果實際抵扣了，就需要做抵扣的分錄，做申報表填寫的

學堂用戶_ph881924 追問

2020-06-16 15:47

哦不對，理解錯了，抵免的時候把管理費用沖掉了

鄒老師 解答

2020-06-16 15:49

你好，是針對這個問題還有什么疑問？

學堂用戶_ph881924 追問

2020-06-16 15:53

沒有了，謝謝

鄒老師 解答

2020-06-16 15:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅 應交稅費應交增值稅減免稅款
2022-11-03 18:07:16
你好，實際抵扣的時候可以計入 應交稅費-應交增值稅（減免稅額）科目核算的 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2020-06-16 15:39:01
同學你好 對的 是這樣的
2023-02-08 11:47:42
你好，如果有結轉增值稅的習慣的，是需要做分錄的
2022-09-13 16:01:41
同學你好 要不要把應交稅費—應交增值稅（減免稅額）結轉到應交稅費—未交增值稅——是需要的；
2022-02-25 11:24:41
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