子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:01

滯納金呢，不算嗎

路老師 解答

2020-06-16 15:02

滯納金是不能在所得稅前扣除的。

子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:03

那已經(jīng)交過(guò)的企業(yè)所得稅在稅后不減掉嗎

路老師 解答

2020-06-16 15:04

是的，要減掉，這題目，如果問(wèn)還要補(bǔ)交多少的企業(yè)所得稅= 1.723-1=0.723萬(wàn)元。

子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:06

明白了，謝謝

子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:07

如果問(wèn)的是2020年申報(bào)2019年企業(yè)所得稅匯算時(shí)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額？那要不要減去1萬(wàn)呢

路老師 解答

2020-06-16 15:11

應(yīng)該要減去1萬(wàn)，題目一般會(huì)很明確的會(huì)有 ”應(yīng)再繳納“”需補(bǔ)交“之類(lèi)的文字表達(dá)。一般不會(huì)有模棱兩可的描述。

子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:13

自己公司的考核題，就這么模棱兩可

路老師 解答

2020-06-16 15:19

如果是自己公司的考核題，那就寫(xiě)全一點(diǎn)，就像上面那道 題目，先求出19年的所得稅1.723萬(wàn)，自己可以再寫(xiě)，匯算清繳后需要補(bǔ)交0.723，把自己確定對(duì)的內(nèi)容多寫(xiě)一點(diǎn)。

子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:21

那現(xiàn)在不是疫情期間小規(guī)模稅率1%嗎，那做題的話是該按1%做還是3%做？

路老師 解答

2020-06-16 15:22

應(yīng)該按1%做，具體還要看題目有沒(méi)有明確銷(xiāo)售時(shí)間。

子夏 追問(wèn)

2020-06-16 15:23

嗯，謝謝老師

路老師 解答

2020-06-16 15:23

不用謝，祝考核順利。